爲有效防範上市公司違規擔保風險及其可(kě)能帶來(lái)的(de)銀行信貸風險中國證監會與中國銀監會于近日聯合發布了(le)《關于規範上市公司對(duì)外擔保行爲的(de)通(tōng)知》（證監發２００５１２０号）。

    該《通(tōng)知》按照(zhào)新修訂《公司法》的(de)有關規定，進一步明(míng)确了(le)上市公司對(duì)外擔保的(de)内部決策程序和(hé)信息披露義務，嚴格規定了(le)銀行業金融機構發放由上市公司提供擔保的(de)貸款審核要求及責任，明(míng)确了(le)證監會和(hé)銀監會在治理(lǐ)上市公司違規擔保工作中的(de)分(fēn)工和(hé)監管職責。這(zhè)是證券、銀行監管部門貫徹落實國務院批轉的(de)《關于提高(gāo)上市公司質量的(de)意見》，著(zhe)力解決上市公司違規擔保頑疾、化(huà)解上市公司擔保風險的(de)重要舉措，對(duì)于促進上市公司提高(gāo)質量具有非常重要的(de)現實意義。

    《通(tōng)知》要求上市公司對(duì)外擔保一律經董事會審議(yì)，單筆或總額超過一定比例的(de)擔保、爲公司股東或者實際控制人(rén)及其關聯方提供的(de)擔保必須提交股東大(dà)會審議(yì)，并實行關聯股東回避表決制度。通(tōng)過對(duì)上市公司決策程序進行規範，将有效防止控股股東利用(yòng)控制權侵害公司和(hé)其他(tā)股東利益，遏制不履行決策程序、僅憑公章(zhāng)和(hé)個(gè)人(rén)簽名操縱擔保現象的(de)發生。

    《通(tōng)知》要求所有經過上市公司董事會或股東大(dà)會審議(yì)批準的(de)對(duì)外擔保必須在指定信息披露報刊上及時(shí)披露，并規範了(le)由上市公司提供擔保的(de)銀行貸款審批程序。銀行業金融機構必須依據上市公司《公司章(zhāng)程》認真審核擔保材料的(de)齊備性、合法合規性，以及上市公司履行擔保決策程序及信息披露義務的(de)情況。将上市公司是否正确履行内部決策程序及信息披露義務作爲提供對(duì)外擔保的(de)有效前提，并明(míng)确了(le)銀行系統的(de)審核責任，能有效地對(duì)違規擔保進行事前把關，從源頭上将違規擔保拒之門外，遏制上市公司隐瞞擔保信息、利用(yòng)對(duì)外擔保謀取個(gè)人(rén)利益的(de)行爲。

    《通(tōng)知》解除了(le)此前《關于上市公司爲他(tā)人(rén)提供擔保有關問題的(de)通(tōng)知》（證監公司字【２０００】６１号）、《關于規範上市公司與關聯方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔保若幹問題的(de)通(tōng)知》（證監發【２００３】５６号）中有關禁止向控股股東及其關聯方、資産負債率超過７０％的(de)擔保對(duì)象提供擔保，以及擔保總額不得(de)超過淨資産５０％等限制，充分(fēn)尊重上市公司對(duì)外擔保行爲的(de)自主決策權，著(zhe)力發揮公司自律作用(yòng)。《通(tōng)知》較好地與新修訂的(de)《公司法》實現了(le)接軌，在進一步加強對(duì)公司決策程序、信息披露監管的(de)同時(shí)，爲内部控制規範、透明(míng)度高(gāo)的(de)上市公司獲得(de)持續快(kuài)速發展拓展了(le)更大(dà)的(de)空間。

    《通(tōng)知》明(míng)确要求，銀行業金融機構根據《商業銀行授信工作盡職指引》等規定完善内部控制制度，并要求證券和(hé)銀行監管系統各派出機構加強監管協作，充分(fēn)利用(yòng)信貸登記系統實現貸款、擔保信息共享，加大(dà)對(duì)上市公司違規擔保和(hé)銀行業金融機構違規放貸行爲的(de)查處力度，依法追究相關當事人(rén)的(de)法律責任。近年來(lái)，證監會曾多(duō)次發文規範上市公司擔保行爲，但因種種原因，違規擔保行爲并未從根本上得(de)到遏制，擔保風險的(de)爆發不僅使上市公司陷入法律訴訟、遭受資産損失，也(yě)使銀行貸款壞賬增加，嚴重影(yǐng)響了(le)金融市場(chǎng)的(de)健康發展。本次證監會和(hé)銀監會聯合發布《通(tōng)知》，加強監管協作，共同治理(lǐ)上市公司違規擔保問題，顯示了(le)銀行、證券監管部門對(duì)鏟除上市公司違規擔保毒瘤的(de)決心，對(duì)防範和(hé)化(huà)解上市公司擔保風險和(hé)銀行業金融機構的(de)信貸風險必将起到重要的(de)作用(yòng)。(摘自證券日報)